Auf mehrmalige Anfrage hin veröffentliche ich hier nun Artikel zu KFZ-Steuern in Portugal. Wer nach Portugal umzieht, möchte natürlich auch gerne sein Auto mitnehmen. Das ist unter bestimmten Umständen auch finanziell sehr empfehlenswert. Was es dabei zu beachten gibt, erfährst Du hier.
Hier in Teil I erfährst Du alles über die maßgeblichen KFZ-Steuern in Portugal. Diese sind die einmalige KFZ-Zulassungssteuer und die jährliche KFZ-Steuer. Gerade die Zulassungssteuer kann sehr teuer werden.
In Teil II erfährst Du dann wie man sich als Zuzügler von dieser lästigen Zulassungssteuer befreien lassen kann. Dies werde ich Dir anhand eines praktischen Leitfadens erklären.
1. KFZ-Zulassungssteuer (einmalig)
Für KFZ muss grundsätzlich eine Zulassungssteuer gezahlt werden. Dies gilt vor allem für in Portugal gekaufte Neuwagen, aber grundsätzlich auch für nach Portugal eingeführte KFZ.
Diese Steuer nennt sich Imposto Sobre Veiculos (ISV).
Bei PKW für den Privatgebrauch setzt sich die Steuer wie folgt zusammen:
(Steuerrate Hubraum – Altersabschlag) + Steuerrate CO2-Ausstoß
| Hubraum (cm3) | Steuern pro cm3 | Abzugsfähiger Betrag |
| bis 1000 | 0,99 € | 769,80 € |
| 1.001 – 1.250 | 1,07 € | 771,31 € |
| mehr als 1.250 | 5,08 € | 5.616,80 € |
Beispiel für einen PKW mit 1.500 cm3: 1.500 cm3 * 5,08 €/ cm3 – 5.616,80 € = 2.003,20 €
Aus einem anderen EU-Staat nach Portugal eingeführte PKW (EZ mind. 6 Monate alt und Kilometerstand mehr als 6.000 km) haben je nach Alter Anspruch auf einen Abschlag von der Steuerrate für den Hubraum:
| Alter der Erstzulassung | Höhe des Abschlags |
| bis zu 1 Jahr | 10 % |
| 1 – 2 Jahre | 20 % |
| 2 – 3 Jahre | 28 % |
| 3 – 4 Jahre | 35 % |
| 4 – 5 Jahre | 43 % |
| 5 – 6 Jahre | 52% |
| 6 – 7 Jahre | 60% |
| 7 – 8 Jahre | 65% |
| 8 – 9 Jahre | 70% |
| 9 – 10 Jahre | 75% |
| mehr als 10 Jahre | 80% |
Beispiel für obigen PKW, wenn er älter als 10 Jahre ist: 2.003,20 € – (2.003,20 € * 80 %) = 400,64 €
Die Steuerrate für den CO2-Ausstoß unterscheidet sich je nach benötigtem Kraftstoff erheblich. Außerdem spielt auch das jeweilige Messverfahren für den CO2-Ausstoß eine große Rolle. Für die zwei Messverfahren gilt in der Regel:
- NEFZ: alle Neuwagen bis 2017
- WLTP: alle Neuwagen ab 2020
- NEFZ oder WLTP: alle Neuwagen 2018 und 2019
FÜR BENZINER
- NEFZ
| CO2-Ausstoß (g/km) | Steuern pro g/km | Abzugsfähiger Betrag |
| bis 99 | 4,19 € | 387,16 € |
| 100 – 115 | 7,33 € | 680,91 € |
| 116 – 145 | 47,65 € | 5.353,01 € |
| 146 – 175 | 55,52 € | 6.473,88 € |
| 176 – 195 | 141,42 € | 21.422,47 € |
| mehr als 195 | 186,47 € | 30.274,29 € |
Beispiel für einen Benziner mit 130 g/km: 130 g/km * 47,65 €/g*km – 5.353,01 € = 841,49 €
—> Zulassungssteuer beträgt also insgesamt 400,64 € + 841,49 € = 1.242,13 €
- WLTP
| CO2-Ausstoß (g/km) | Steuern pro g/km | Abzugsfähiger Betrag |
| bis 110 | 0,40 € | 39,00 € |
| 111 – 115 | 1,00 € | 105,00 € |
| 116 – 120 | 1,25 € | 134,00 € |
| 121 – 130 | 4,78 € | 561,40 € |
| 131 – 145 | 5,79 € | 691,55 € |
| 146 – 175 | 37,66 € | 5.276,50 € |
| 176 – 195 | 46,58 € | 6.571,10 € |
| 196 – 235 | 175,00 € | 31.000,00 € |
| mehr als 235 | 212,00 € | 38.000,00 € |
ODER DIESEL
- NEFZ
| CO2-Ausstoß (g/km) | Steuern für g/km | Abzugsfähiger Betrag |
| bis 79 | 5,24 € | 398,07 € |
| 80 – 95 | 21,26 € | 1.676,08 € |
| 96 – 120 | 71,83 € | 6.524,16 € |
| 121 – 140 | 159,33 € | 17.158,92 € |
| 141 – 160 | 177,19 € | 19.694,01 € |
| mehr als 160 | 243,38 € | 30.326,67 € |
Beispiel für einen Diesel mit 130 g/km: 130 g/km * 159,33 €/g*km – 17.158,92 € = 3.553,98 €
—> Zulassungssteuer beträgt also insgesamt 400,64 € + 3.553,98 € = 3.954,62 €
- WLTP
| CO2-Ausstoß (g/km) | Steuern für g/km | Abzugsfähiger Betrag |
| bis 110 | 1,56 € | 10,43 € |
| 111 – 120 | 17,20 € | 1.728,32 € |
| 121 – 140 | 58,97 € | 6.673,96 € |
| 141 – 150 | 115,50 € | 14.580,00 € |
| 151 – 160 | 145,80 € | 19.200,00 € |
| 161 – 170 | 201,00 € | 26.500,00 € |
| 171 – 190 | 248,50 € | 33.536,42 € |
| mehr als 190 | 256,00 € | 34.700,00 € |
Für Diesel kommt nochmal eine Pauschale in Höhe von 500,00 EUR hinzu.
Unter folgendem Link ist ein zuverlässiger und praktischer Online-Berechner für die ISV zu finden:
https://impostosobreveiculos.info/isv/simulador-isv/
2. Jährliche KFZ-Steuer
Die jährliche KFZ-Steuer nennt sich Imposto Unico de Circulação (IUC). Für PKW, die in der EU (oder dem EWR) ab Juli 2007 erstzugelassen wurden, setzt sich die jährliche Steuer wie folgt zusammen:
(Steuerrate Hubraum + Steuerrate CO2 Ausstoß) * Multiplikator
| Hubraum (cm3) | Steuer |
| bis 1.250 | 29,39 € |
| 1.251 – 1.750 | 58,97 € |
| 1.751 – 2.500 | 117,82 € |
| mehr als 2.500 | 403,23 € |
Hier wird nicht mehr zwischen Benziner und Diesel unterschieden:
| CO2-Ausstoß (g/km) NEFZ | CO2-Ausstoß (g/km) WLTP | Steuer | Steuerzusatz |
| bis 120 | bis 140 | 60,28 € | 0 € |
| 121 – 180 | 141 – 205 | 90,33 € | 0 € |
| 181 – 250 | 206 – 260 | 196,18 € | 29,39 € |
| mehr als 250 | mehr als 260 | 336,07 € | 58,97 € |
Die Summe der Steuerrate aus Hubraum und CO2-Ausstoß muss nun noch mit dem Faktor multipliziert werden, der dem Jahr der Erstzulassung entspricht:
| Jahr der Erstzulassung | Multiplikator |
| 2007 | 1,00 |
| 2008 | 1,05 |
| 2009 | 1,10 |
| ab 2010 | 1,15 |
Beispiel für einen PKW mit 1.500 cm3 Hubraum, CO2 Ausstoß von 130 g/km bei NEFZ und EZ 2008: (58,97 € + 90,33 €) * 1,05 = 156,77 €
Für Diesel kommt (derzeit noch) eine Zusatzsteuer hinzu:
| Hubraum | Zusatzsteuer |
| bis 1.250 | 5,02 € |
| 1.251 – 1.750 | 10,07 € |
| 1.751 – 2.500 | 20,12 € |
| mehr als 2.500 | 68,85 € |
Unter folgendem Link ist ein zuverlässiger und praktischer Online-Berechner für die IUC zu finden:
https://impostosobreveiculos.info/iuc/simulador-iuc/
Für PKW, die in der EU (oder dem EWR) zwischen 1996 und Juni 2007 erstzugelassen wurden, richtet sich die jährliche Steuer pauschal nur nach der Kraftstoffart und dem Hubraum:
BENZINER
| Hubraum (cm3) | Steuer |
| bis 1.000 | 18,42 € |
| 1.001 – 1.300 | 36,96 € |
| 1.301 – 1.750 | 57,73 € |
| 1.751 – 2.600 | 146,47 € |
| 2.601 – 3.500 | 265,98 € |
| mehr als 3.500 | 473,90 € |
DIESEL
| Hubraum (cm3) | Steuer |
| bis 1.500 | 21,56 € |
| 1.501 – 2.000 | 43,27 € |
| 2.001 – 3.000 | 67,59 € |
| mehr als 3.000 | 171,48 € |
Fazit
Die jährliche KFZ-Steuer ist für europäische Verhältnisse normal bis eher günstig, vor allem wenn man ein älteres Auto fährt (EZ Juni 2007 oder früher).
Der Neuwagenkauf in Portugal ist ziemlich teuer. Der eigentliche Kaufpreis setzt sich nämlich zusammen aus dem Kaufpreis beim Händler zuzüglich der Zulassungssteuer und der regulären Umsatzsteuer von 23 % in Portugal.
Wer nach Portugal umzieht und sein Auto mitnehmen will, sollte sein Auto dringend von der potenziell sehr teuren Zulassungssteuer befreien zu lassen.
Wie genau das funktioniert, erfährst Du im nächsten Artikel!
Fragen kannst Du gerne unten im Kommentarbereich hinterlassen. Für weitergehende konkrete Hilfe kannst Du Dich natürlich auch direkt an mich wenden.
Hallo Robert,
schöner Name der Webseite, die Philosophie gefällt mir.
Bin mit meiner Familie vor kurzem nach Portugal umgezogen, die richtige Anmeldung nehmen wir nächste Woche vor. Im ganzen Stress habe ich mir noch nicht viele Gedanken gemacht um unser Auto gemacht. Die meisten Quellen, die bisher überflogen hatte auch die offiziellen Internetseiten der portugiesischen Behörden sind quasi ausschließlich auf portugiesisch, sogar englische Versonen sucht man vergebens… und mein portugiesisch ist noch eher dürftig.
Ich will unseren alten Familienwagen hier zulassen. Es ist ein Mercedes Vito, Diesel, EZ. 2006 mit 2148 Kubik und 227g CO2. Wenn meine Rechnung stimmt, würde uns die Zulassungssteuer irrwitzige 25979,60 Euro kosten. Kann das sein? Wenn ich mir von der Steuer nicht befreien lassen kann, wäre das ja geradezu irrsinnig den Wagen hier in Portugal anzumelden. Vielen Dank jedenfalls!
Hallo Gerd,
ja, Deine Berechnung ist absolut richtig. Da Du einen Diesel hast, kommt sogar noch die Pauschale von 500 EUR on top mit drauf. Du hast selbst bereits die Befreiung von der Zulassungssteuer angesprochen. Die Voraussetzungen für Zuzügler nach Portugal sind hier sehr einfach zu erfüllen. Du wirst Dich also mit allergrößter Sicherheit von dieser Zulassungssteuer befreien lassen können.
Wie das funktioniert siehst Du im nächsten Artikel anhand meines Leitfadens:
https://sao-malandrao.com/index.php/2020/11/24/kfz-steuern-in-portugal-teil-ii/
Die Idee hinter der Zulassungssteuer ist eher die Portugiesen (mit Wohnsitz in Portugal) daran zu hindern, günstige ältere Gebrauchtwagen mit hohem CO2-Ausstoß im Ausland zu kaufen und dann nach Portugal einzuführen.
Viel Spaß in Portugal
Robert
p.s.: im nächsten Jahr könnte ein zusätzlicher Altersabschlag auf die Steuerrate für den C02-Ausstoß eingeführt werden. Dieser würde die Zulassungssteuer merklich senken. Wer sich sowieso von der Zulassungssteuer befreien lassen kann, für den ist diese Neuregelung eigentlich irrelevant. Der Ordnung halber werde ich meinen Artikel im Falle tatsächlicher Neuregelungen aber natürlich aktualisieren.
Eine so gut gemachte Beratungsseite findet man sehr selten. Vielen Dank.
Wir haben lediglich eine Zweitwohnung hier in Portugal, die wir jeweils ca. 4-5 Monate im Jahr nutzen. Kann man dann auch das in Deutschland gekaufte Auto hierher ummelden es hier stationieren und sich von der Zulassungssteuer befreien?
Hallo Klaus,
freut mich, dass Dir der Beitrag gefällt.
Ja, wenn ihr in Portugal einen gemeldeten Wohnsitz habt, könnt ihr das machen.
(Weitere Voraussetzungen –> https://sao-malandrao.com/index.php/2020/11/24/kfz-steuern-in-portugal-teil-ii/)
Hallo Robert,
vielen Dank für deine Auskünfte über Kfz Einfuhr nach P.
Gibt es bei Elektroautos andere Bestimmungen? Die haben ja keinen CO2 Ausstoß oder Hubraum. Ich möchte gerne einen E-Niro in D neu kaufen und nach Madeira mitnehmen. Hauptwohnsitz wird in P angemeldet.
LG Bernd
Hallo Bernd,
reine E-Autos zahlen weder ISV noch IUC. Viele Grüße und alles Gute auf Madeira!
Robert
Super informativ, diese Seite. Eine drängende Frage bleibt bei mir auch nach monatelangen Recherchen immer offen: Wie bekomme ich ein CoC für einen alten VW T3, den ich als Umzugsgut nach Portugal mitnehmen will. Ist inzwischen ein Oldtimer und ein Vermögen wert. So einen Wagen lässt man ja nicht einfach zurück, zumal ich immer mal wieder drin wohnen möchte/muss. Ich kann aber auch keine 25000,- ISV dafür auf den Tisch legen. Von VW gibt es für Baujahre vor 1996 keine Homologisierung. Hast du dazu einen Tipp? Bin dankbar für jeden Hinweis.
Jasmin
Hallo Jasmin,
wegen des fehlenden CoC solltest Du Dich mit dem portugiesischen Centro de Inspeção Técnica de Veículos (CITV) und dem Instituto da Mobilidade e dos Transportes (IMT) in Verbindung setzen. Wahrscheinlich wird hier dann eine zusätzliche und kostenpflichtige das CoC ersetzende Inspektion durch den CITV nötig werden.
Hast Du denn schonmal durchgerechnet wieviel ISV Du im worst case wirklich zahlen müsstest? 25.000 EUR klingen viel zu hoch…
Gruß
Robert
Hi, Robert, danke auch hier nochmal für deine Rückmeldung. Ja, die 25.000 sind hoch gegriffen, aber so oder so kommt ein Import für mich bei vierstelliger ISV nicht in Frage. Ein paar Tausend Euro sind auch schon eine Menge Holz 😉
Gruß
Jasmin
Gerne!
Auch bei fehlendem CoC wird Dir die Befreiung (bei Einhaltung der übrigen Voraussetzungen) gewährt werden.
Gruß
Robert